Costi accessori del finanziamento alle imprese: istruttoria, imposta e polizze
Istruttoria, imposta sostitutiva, spese di incasso, perizia e polizze: quali costi si aggiungono al tasso di un prestito aziendale e come verificarli prima di firmare.
Oltre agli interessi, un prestito aziendale comporta costi che possono incidere in modo sensibile sul totale: commissione di istruttoria, imposta sostitutiva, spese di incasso rata, perizia, spese notarili, polizze e commissioni per le garanzie. Per sapere quanto costa davvero il finanziamento devi sommare tutte queste voci agli interessi e confrontare il totale in euro con quello delle altre offerte. Ecco come riconoscerle e dove verificarle.
Le voci di costo più comuni
| Voce | Quando si paga | Come si calcola | Negoziabile? |
|---|---|---|---|
| Istruttoria | Una tantum, all'erogazione | Percentuale dell'importo o somma fissa | Spesso sì |
| Imposta sostitutiva | Una tantum, su finanziamenti oltre 18 mesi | Aliquota ordinaria dello 0,25% dell'importo, se si applica il regime | No (è un'imposta) |
| Spese di incasso rata | A ogni rata | Importo fisso per pagamento | A volte |
| Perizia dell'immobile | Se c'è ipoteca | Costo fisso o in base al valore | Possibile scegliere tra periti accreditati |
| Notaio e ipoteca | Se c'è garanzia ipotecaria | Onorari e imposte ipotecarie | Onorari liberi, imposte no |
| Polizze (vita, incendio, credito) | Premio unico o annuale | Premio assicurativo | Se facoltativa, sì; se obbligatoria, scegli la compagnia |
| Commissione di garanzia (confidi) | Una tantum o annuale | Percentuale dell'importo garantito | Dipende dal confidi |
| Commissioni di gestione e rendicontazione | Periodiche | Fisse | Qualche volta |
L'istruttoria: quanto pesa e perché
L'istruttoria remunera l'analisi della pratica. Alcune banche la applicano in percentuale dell'importo (ad esempio una frazione di punto fino a uno o due punti, a seconda di prodotto e rischio), altre come cifra fissa. Su un finanziamento di 100.000 euro, un'istruttoria dell'1% pesa 1.000 euro: sul costo totale di un prestito a 5 anni equivale a circa 0,2 punti di tasso annuo. Se la durata è breve il peso cresce. Poiché è una voce commerciale, spesso si negozia, soprattutto se porti più conti o hai garanzie forti. Chiedi sempre se viene trattenuta all'erogazione, riducendo la somma netta che ricevi.
L'imposta sostitutiva
Per i finanziamenti a medio e lungo termine (durata superiore a 18 mesi) concessi da banche e altri intermediari, in generale si può optare per l'imposta sostitutiva sulle imposte di registro, bollo, ipotecarie e catastali e sulle tasse di concessione governativa: l'aliquota ordinaria è dello 0,25% dell'importo finanziato. Su 100.000 euro sono 250 euro. Il regime vale per i finanziamenti con le caratteristiche previste dalla legge (articoli 15 e seguenti del D.P.R. 601/1973); per alcune operazioni o immobili l'aliquota può essere diversa o l'opzione non applicabile. Verifica con la banca e con il commercialista quale regime viene applicato e consulta le istruzioni dell'Agenzia delle Entrate. Queste imposte sono diverse dal compenso della banca.
Spese di incasso e gestione
Molte banche addebitano un importo fisso per ogni rata incassata tramite addebito diretto SEPA. Su 60 rate con 2 euro ciascuna sono 120 euro, cifra piccola ma che si somma. Spesso si aggiungono invio rendicontazioni, comunicazioni periodiche e spese per variazioni contrattuali. Il foglio informativo elenca le principali voci e il loro importo massimo.
Polizze collegate: obbligatorie o facoltative?
Una banca può chiedere polizze sul bene finanziato (incendio, furto) o sulla vita dei soci garanti. Se la polizza è facoltativa, non deve condizionare la concessione del finanziamento; se è obbligatoria per legge o per condizione del contratto, puoi in genere scegliere liberamente la compagnia, purché la copertura sia equivalente. Negli ultimi anni le autorità di vigilanza hanno richiamato gli intermediari a non vincolare la concessione del credito alla sottoscrizione di polizze di una specifica compagnia. Se il premio viene finanziato insieme al prestito, il costo effettivo cresce: chiedi il dettaglio.
Esempio di calcolo con numeri illustrativi
Finanziamento di 100.000 euro a 5 anni, TAN 7%, con le seguenti spese ipotizzate (solo esempio): istruttoria 1%, imposta sostitutiva 0,25%, spese fisse 300 euro, incasso 2 euro per 60 rate.
- Istruttoria: 100.000 × 1% = 1.000 euro.
- Imposta sostitutiva: 100.000 × 0,25% = 250 euro.
- Spese fisse: 300 euro.
- Incasso rata: 2 × 60 = 120 euro.
- Totale spese: 1.670 euro.
- Interessi (TAN 7%, 5 anni): circa 18.807 euro.
- Costo complessivo: circa 20.477 euro, pari a circa 20,5% dell'importo.
Se l'istruttoria fosse negoziata a 0,5%, il totale scenderebbe di 500 euro. Usa il calcolatore dei costi iniziali per stimare l'importo netto che ricevi e il calcolatore della rata per il totale.
Come ridurre i costi accessori
- Chiedi preventivi concorrenti e chiedi di eliminare o ridurre l'istruttoria.
- Verifica se una garanzia (Fondo PMI, confidi) riduce lo spread più di quanto costa.
- Scegli polizze solo se utili e confrontale con prodotti di altre compagnie.
- Controlla le spese a ogni rata nel foglio informativo.
- Evita di finanziare spese accessorie nel capitale: pagano interessi.
Diritti di trasparenza
Prima della firma devi ricevere il foglio informativo e il testo del contratto; dopo la firma, il documento di sintesi. Ogni condizione economica deve essere indicata per iscritto, e le spese non pattuite non sono dovute. Se emerge una spesa non indicata, contesta per iscritto e, se serve, valuta con un professionista le procedure di reclamo e mediazione (la mediazione è condizione di procedibilità nelle controversie in materia di contratti bancari, secondo il D.Lgs. 28/2010).
Domande frequenti
L'istruttoria si paga anche se la richiesta viene respinta?
Di solito no, ma dipende dalla banca e dal contratto di istruttoria: chiedi in anticipo se sono previsti costi per la sola valutazione e ottieni la risposta per iscritto.
L'imposta sostitutiva è sempre dello 0,25%?
È l'aliquota ordinaria per molti finanziamenti a medio e lungo termine, ma esistono casi diversi. Controlla con l'intermediario e con l'Agenzia delle Entrate.
Posso rifiutare la polizza proposta dalla banca?
Se è facoltativa sì. Se è obbligatoria, puoi di norma scegliere un'altra compagnia con copertura equivalente.
Fonti ufficiali
- Banca d'Italia — trasparenza delle operazioni bancarie e reclami.
- Agenzia delle Entrate — regime dell'imposta sostitutiva.
- IVASS — regole sulle polizze collegate ai finanziamenti.
